本報訊（曹陽）為加強內(nèi)控管理，有效防范會計操作類及印章,、現(xiàn)金使用等風(fēng)險,，日前，琿春農(nóng)商行對該行印章和現(xiàn)金的管理及使用情況進行專項稽核,。
       在印章管理方面,，主要檢查了柜面業(yè)務(wù)專用印章、公章,、法人章等印章管理及使用情況,。對柜面業(yè)務(wù)實物印章是否納入表外科目“印章”核算管理；柜面業(yè)務(wù)實物印章是否由專人使用和保管,；柜面業(yè)務(wù)實物印章?lián)Q人使用時,，是否辦理印章交接手續(xù)；柜面業(yè)務(wù)實物印章用印是否在監(jiān)控范圍內(nèi)進行,；人工用電子印章時,，是否由主管柜員以上人員授權(quán)，并根據(jù)風(fēng)險程度納入風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)測,；印章管理部門是否每半年對所轄網(wǎng)點的柜面業(yè)務(wù)專用印章的使用保管情況至少組織一次檢查,；部門印章的刻制是否由印章管理人所在部室提出申請等，進行了重點檢查,。
       在現(xiàn)金管理方面,，主要對運營管理部、營業(yè)部的現(xiàn)金管理,、庫房管理,、交接管理進行了檢查。對現(xiàn)金調(diào)撥是否合規(guī),、是否有在途資金不及時入賬的問題,；營業(yè)終了,，柜員尾箱實物是否換人復(fù)點，雙人封包,；柜員臨時離柜,，款項是否入箱加鎖保管，尾箱鑰匙是否隨身攜帶,；庫房是否三人管理,；庫房鑰匙是否平行交接；庫字是否做到隨用隨動工作變動或臨時休假時,，是否辦理移交手續(xù),；交接雙方是否在監(jiān)交人的監(jiān)督下，共同清點庫內(nèi)現(xiàn)金,、金銀,、有價單證、保險柜鑰匙（密碼）等事項,，進行了重點檢查,。
       年初以來，該行不斷強化各項業(yè)務(wù)風(fēng)險審計,，以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測為手段,，提高審計監(jiān)督的及時性、針對性和有效性,，促進該行健康發(fā)展,。