本報(bào)訊（曹陽(yáng)）為加強(qiáng)內(nèi)控管理,，有效防范會(huì)計(jì)操作類及印章,、現(xiàn)金使用等風(fēng)險(xiǎn)，日前，琿春農(nóng)商行對(duì)該行印章和現(xiàn)金的管理及使用情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核,。
       在印章管理方面，主要檢查了柜面業(yè)務(wù)專用印章,、公章,、法人章等印章管理及使用情況。對(duì)柜面業(yè)務(wù)實(shí)物印章是否納入表外科目“印章”核算管理,；柜面業(yè)務(wù)實(shí)物印章是否由專人使用和保管,；柜面業(yè)務(wù)實(shí)物印章?lián)Q人使用時(shí)，是否辦理印章交接手續(xù),；柜面業(yè)務(wù)實(shí)物印章用印是否在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行,；人工用電子印章時(shí)，是否由主管柜員以上人員授權(quán),，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)測(cè),；印章管理部門是否每半年對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)專用印章的使用保管情況至少組織一次檢查；部門印章的刻制是否由印章管理人所在部室提出申請(qǐng)等,，進(jìn)行了重點(diǎn)檢查,。
       在現(xiàn)金管理方面，主要對(duì)運(yùn)營(yíng)管理部,、營(yíng)業(yè)部的現(xiàn)金管理,、庫(kù)房管理、交接管理進(jìn)行了檢查,。對(duì)現(xiàn)金調(diào)撥是否合規(guī),、是否有在途資金不及時(shí)入賬的問題；營(yíng)業(yè)終了,，柜員尾箱實(shí)物是否換人復(fù)點(diǎn),，雙人封包；柜員臨時(shí)離柜,，款項(xiàng)是否入箱加鎖保管,，尾箱鑰匙是否隨身攜帶；庫(kù)房是否三人管理,；庫(kù)房鑰匙是否平行交接,；庫(kù)字是否做到隨用隨動(dòng)工作變動(dòng)或臨時(shí)休假時(shí),，是否辦理移交手續(xù)；交接雙方是否在監(jiān)交人的監(jiān)督下,，共同清點(diǎn)庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金,、金銀、有價(jià)單證,、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）等事項(xiàng),，進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。
       年初以來,，該行不斷強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì),，以現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為手段，提高審計(jì)監(jiān)督的及時(shí)性,、針對(duì)性和有效性,，促進(jìn)該行健康發(fā)展。